一、發(fā)文背景

近幾年來，隨著財政國庫集中支付電子化改革的不斷推進和完善以及預算管理一體化的實施，財政對預算單位賬戶管理出現(xiàn)了一些新變化和新要求，我市本級原制定的《永州市市級預算單位銀行賬戶管理辦法》已不適應新形勢的需要，因此，為進一步規(guī)范市級預算單位銀行賬戶管理，強化資金監(jiān)管，我們按照上級財政部門的要求并結(jié)合我市本級的實際情況，根據(jù)《財政部關(guān)于進一步加強和規(guī)范財政資金管理的通知》（財辦〔2011〕1號）、《湖南省財政廳關(guān)于進一步加強財政部門和預算單位資金存放管理的通知》（湘財庫〔2019〕6號）及中國人民銀行《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》（中國人民銀行令〔2003〕第5號）等有關(guān)規(guī)章制度，參照《財政部關(guān)于調(diào)整中央預算單位銀行賬戶管理有關(guān)事項的通知》（財庫〔2016〕210號）及湖南省財政廳 中國人民銀行長沙中心支行《湖南省省級預算單位銀行賬戶管理辦法》（湘財庫〔2019〕19號）做法，制定了《永州市市級預算單位銀行賬戶管理辦法》，從2021年  月  日起施行，有效期5年。

二、制定依據(jù)

《中華人民共和國預算法》《財政部關(guān)于進一步加強和規(guī)范財政資金管理的通知》（財辦〔2011〕1號）、《財政部中國人民銀行關(guān)于零余額賬戶管理有關(guān)事項的通知》（財庫〔2009〕47號）、《湖南省財政廳關(guān)于進一步加強財政部門和預算單位資金存放管理的通知》（湘財庫〔2019〕6號）及中國人民銀行《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》（中國人民銀行令〔2003〕第5號）文件。

三、制定過程

永州市財政局依據(jù)上述相關(guān)法律、法規(guī)制度的規(guī)定，結(jié)合我市本級實際，并廣泛征求了市直相關(guān)單位及賬戶管理銀行的意見，制定本《辦法》。

四、主要內(nèi)容

《辦法》分為六部分。

第一部分“總則”明確了《辦法》制度依據(jù)、基本原則。

第二部分“銀行賬戶的設(shè)置”明確了預算單位銀行賬戶的設(shè)置原則、種類。

第三部分“銀行賬戶的開立”明確了預算單位需開設(shè)銀行賬戶應具備的條件、申報材料清單、辦理流程。

第四部分“銀行賬戶的變更與撤銷”明確了預算單位如需變更銀行賬戶應提供的材料清單、辦理銷戶手續(xù)應具備的條件及材料清單。

第五部分“銀行賬戶的管理與監(jiān)督”明確了預算單位銀行賬戶的管理措施及監(jiān)督條例。

第六部分“附則”。

五、部分政策說明

1. 實施管理部門

適用于納入財政預算管理的市直部門及所屬行政事業(yè)單位、社會團體以及市委市政府或市級機構(gòu)編制部門批準成立的臨時機構(gòu)（以下簡稱預算單位）。不包括未納入財政預算管理的企事業(yè)單位和各類社會團體。

2. 實行主體和承接主體

實行主體是所有的市直預算單位。

承接主體是所有代理銀行。

3.指導性目錄

市、縣區(qū)應充分參與部、省級部門指導性目錄的編制，按照部、省級部門指導性目錄執(zhí)行。

4.工作流程

預算單位根據(jù)各單位性質(zhì)類別、業(yè)務需要申請銀行賬戶，報財政部門備案，預算單位財務機構(gòu)負責本單位銀行的日常管理，應保持相對穩(wěn)定狀態(tài)，確需變更與撤銷的，應按本辦法的規(guī)定向財政部門申請，財政部門、人民銀行按職能分工對預算單位銀行賬戶實行監(jiān)督管理。

 相關(guān)政策：《永州市市級預算單位銀行賬戶管理辦法》